公司治理

※內部稽核運作

(1)內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及評估內部控制制度合理性與有效性，以及衡量公司營運績效，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效執行，增進經營效率。

(2)本公司內部稽核業務範圍包括檢查及評估內部控制制度之合理性與有效性，包括分析、檢討公司之營運績效、財務報導之可靠性與相關法令之遵循，以及督導、覆核自行檢查內部控制制度，對象涵蓋公司各級單位、子公司與所屬分支機構。

(3)稽核人員依查核週期執行稽核工作，查核後作成稽核報告，並檢附相關文件，呈報所見缺失及改進建議等，並繼續追蹤改進情形。稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底交付各獨立董事查閱，如發現有重大違規情事或公司受有重大損害之虞時，則立即陳報，並通知各獨立董事。

※獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

(1)平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫，溝通情形良好。

(2)本公司獨立董事除按月收到稽核報告外，稽核主管每季向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告，對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通。

日期	出席人員	溝通事項	溝通結果
111/03/16	獨立董事: 賴志翔 / 劉復龍 / 張峰溥稽核主管: 顏嘉慧	報告110.11~111.01稽核業務執行結果。討論內部控制聲明書。	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
111/05/05	獨立董事: 賴志翔 / 劉復龍 / 張峰溥稽核主管: 顏嘉慧	報告111.02~111.03稽核業務執行結果。	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
111/08/10	獨立董事: 賴志翔 / 劉復龍 / 張峰溥稽核主管: 顏嘉慧	報告111.04~111.06稽核業務執行結果。	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
111/11/09	獨立董事: 賴志翔 / 劉復龍 / 張峰溥稽核主管: 顏嘉慧	報告111.07~111.09稽核業務執行結果	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。
111/12/21	獨立董事: 賴志翔 / 劉復龍 / 張峰溥稽核主管: 顏嘉慧	報告111.10稽核業務執行結果討論112年稽核計劃	經討論與溝通後，獨立董事對稽核業務執行結果報告無異議。

(3)會計師於每季財報審核後，針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。

日期	溝通事項	溝通結果
111/03/16	110年度合併及個體財報	會計師出具110年度查核完成階段與治理單位溝通函。董事會通過110年度合併及個體財報，如期公告及申報主管機關。
111/05/05	111年第一季財報	會計師出具111Q1 核閱完成後與治理單位溝通函。董事會通過111Q1財報，如期公告及申報主管機關。
111/08/10	111年第二季財報	會計師出具111Q2 核閱完成後與治理單位溝通函。審計委員會通過111Q2財報並提報董事會通過，如期公告及申報主管機關。
111/11/09	111年第三季財報	會計師出具111Q3核閱完成後與治理單位溝通函。審計委員會通過111Q3財報並提報董事會通過，如期公告及申報主管機關。